Panamá · Paso a Paso
Hechos clave Sistema territorial. Panamá grava únicamente los ingresos provenientes de Panamá; Los ingresos de fuente extranjera generalmente no están sujetos a impuestos. Exentas las ganancias extranjeras. Las pensiones extranjeras, las inversiones extranjeras y el trabajo remoto para clientes extranjeros generalmente quedan fuera de la red tributaria de Panamá. Impuesto local progresivo. Los ingresos personales provenientes de Panamá se gravan progresivamente, con una banda exenta considerable en la parte inferior (confirmar los tramos actuales). ITBMS e impuesto predial. Se aplican un impuesto al valor agregado (ITBMS, aproximadamente 7%) y un impuesto a la propiedad con una exención para la residencia principal (confirmar los umbrales). El país de origen todavía se aplica. Los impuestos basados en la fuente no son lo mismo que la residencia fiscal, y los ciudadanos estadounidenses siguen presentando declaraciones ante el IRS. Impuestos en Panamá siguen un principio territorial, lo que significa que el país grava los ingresos obtenidos dentro de Panamá y generalmente deja en paz los ingresos de fuente extranjera. Esa única característica (sin impuestos sobre la mayoría de las ganancias en el extranjero) es el principal atractivo para los jubilados, los inversores y los trabajadores remotos.
El sistema territorial de Panamá grava los ingresos locales, no los ingresos extranjeros.RTPregúntele a Rio Times¿Tiene alguna pregunta sobre Brasil o América Latina? Obtenga una respuesta directa de nuestros informes.Empieza a preguntar →
Cómo funciona el sistema territorial El sistema tributario de Panamá es territorial: grava los ingresos generados dentro de Panamá y generalmente no grava los ingresos generados fuera del país. Lo que importa es el lugar donde se producen los ingresos (la fuente).
Para la mayoría de los expatriados, esto significa que el dinero ganado en el extranjero y traído a Panamá se trata de manera muy diferente al dinero ganado trabajando o haciendo negocios dentro de Panamá. El primero está generalmente fuera de la red tributaria; este último está sujeto a impuestos.
Esta es la base de la reputación de Panamá como una base favorable a los impuestos, y es el lente a través del cual se deben considerar todas las demás cuestiones tributarias para los extranjeros.
Vale la pena enfatizar que “territorial” no significa “libre de impuestos”: Panamá todavía grava los ingresos, el consumo y la propiedad locales. La ventaja es específicamente que los ingresos obtenidos en el extranjero generalmente escapan al impuesto sobre la renta panameño, que es lo que hace que el país sea atractivo para los jubilados y los trabajadores remotos.
¿Qué se considera ingreso de fuente extranjera? Los ingresos de fuente extranjera generalmente incluyen pensiones extranjeras, dividendos e intereses de inversiones extranjeras, ingresos por alquiler de propiedades en el extranjero y trabajo remoto realizado en Panamá para clientes o empleadores ubicados fuera del país.
Debido a que Panamá generalmente no los grava bajo el principio territorial, los jubilados que viven de pensiones en el extranjero y los inversionistas que viven de ingresos de cartera en el extranjero a menudo tienen poco o ningún impuesto sobre la renta panameño que pagar.
Dicho esto, la caracterización precisa de cualquier flujo de ingresos determinado puede tener matices, por lo que cualquier persona con una combinación compleja de ingresos debe confirmar cómo se trata cada pieza con un profesional fiscal panameño.
Los casos extremos importan: los ingresos vinculados a actividades realizadas físicamente en Panamá, o a activos y clientes dentro del país, pueden ser tratados como de fuente local incluso si el pagador está en el extranjero. Mantener registros claros de dónde se realiza el trabajo y dónde se sientan los clientes ayuda a respaldar una posición de fuente extranjera si alguna vez se revisa.
Impuesto local a la renta, ITBMS e impuesto predial Los ingresos personales provenientes de Panamá se gravan en una escala progresiva, con una banda exenta significativa en el extremo inferior, de modo que los ingresos locales modestos paguen poco o nada. Los tramos y tasas exactos pueden cambiar, así que confirme las cifras actuales con un contador panameño o la autoridad fiscal.
En cuanto al consumo, Panamá aplica el ITBMS, su impuesto al valor agregado, a una tasa estándar de aproximadamente el 7% en muchos bienes y servicios, con algunas categorías gravadas de manera diferente o exentas. La propiedad está sujeta a un impuesto anual a la propiedad, con una exención para las residencias principales hasta un valor establecido; confirme el umbral actual y las reglas con un abogado.
Estos impuestos locales son parte rutinaria de la vida diaria y de la propiedad de una vivienda, y un contador local puede aclarar exactamente qué se aplica a su situación.
Presentación si obtiene ingresos locales Si obtiene ingresos de fuente panameña (de un empleo local, de clientes locales o de una empresa panameña) generalmente ingresa al sistema tributario local y debe presentar las declaraciones correspondientes. A los empleados a menudo se les retienen impuestos en la fuente, mientras que los trabajadores por cuenta propia los declaran directamente.
Aquí también pueden entrar en juego las altas de empresas, el aviso de operaciones para la actividad comercial y las cotizaciones a la seguridad social, según cómo se gane.
Los umbrales, los formularios y las fechas límite son el tipo de detalles que cambian con el tiempo, así que configure su enfoque de presentación con un contador local en lugar de depender de una orientación general.
Incluso los jubilados e inversores que no deben impuestos sobre la renta panameños a veces necesitan interactuar con el sistema, por ejemplo para obtener un certificado de residencia fiscal, registrar una propiedad o documentar la fuente extranjera de sus ingresos. Una relación contable modesta suele ser dinero bien gastado por la tranquilidad que proporciona.
Impuesto basado en la fuente versus residencia fiscal Una confusión común es tratar la tributación basada en la fuente en Panamá como lo mismo que la residencia fiscal. Son conceptos distintos: dónde se grava la renta (fuente) es independiente de si se es considerado residente fiscal de un país.
Usted puede ser residente fiscal de Panamá y aún deber pocos impuestos panameños si sus ingresos son de fuente extranjera, pero su estatus puede ser importante para tratados fiscales, certificados de residencia y sus obligaciones en otros lugares.
Cualquiera que intente romper la residencia fiscal en un antiguo país de origen, o establecerla en Panamá, debe obtener asesoramiento transfronterizo especializado, porque las reglas difieren según el país y hay mucho en juego.
Sus obligaciones con el país de origen continúan Vivir en Panamá no pone fin automáticamente a sus obligaciones tributarias en su país de origen. Muchos países gravan a sus residentes, y algunos gravan a sus ciudadanos, independientemente de dónde vivan; los ciudadanos estadounidenses, por ejemplo, deben seguir presentando declaraciones anuales al IRS sin importar dónde residan.
El sistema territorial de Panamá puede ser muy ventajoso, pero va junto, no en lugar de, las reglas de su país de origen, los informes de cuentas en el extranjero y cualquier consideración de los tratados fiscales.
El camino seguro es tratar los impuestos panameños y los impuestos del país de origen como dos sistemas que se pueden administrar juntos, y obtener asesoramiento profesional y confirmar las cifras y normas actuales de ambas partes antes de tomar decisiones.
Las obligaciones de presentación de informes son una trampa particular: las reglas de divulgación de cuentas y activos extranjeros en países como Estados Unidos pueden aplicarse incluso cuando no se adeudan impuestos adicionales, y las sanciones por no cumplirlas son elevadas. Coordinar a un contador panameño con un asesor fiscal en el país es la forma más segura de aprovechar las ventajas de Panamá sin tropezar con las reglas de otros lugares.
Preguntas frecuentes ¿Mi pensión extranjera tributa en Panamá? Generalmente no. Las pensiones extranjeras son ingresos de fuente extranjera y quedan fuera del sistema tributario territorial de Panamá.
Confirme su situación específica con un profesional fiscal panameño, especialmente con ingresos mixtos.
¿Panamá grava mis ingresos mundiales? No. Panamá grava únicamente los ingresos provenientes de Panamá, no los ingresos mundiales. Los ingresos, las inversiones y las pensiones en el extranjero generalmente no están sujetos a impuestos, lo que constituye el principal atractivo del país para los expatriados.
¿Qué es el ITBMS y cuánto cuesta? El ITBMS es el impuesto al valor agregado de Panamá, que se aplica a una tasa estándar de aproximadamente el 7% sobre muchos bienes y servicios, con algunas categorías tratadas de manera diferente o exentas. Confirme las tarifas actuales con un contador local.
¿Pago impuesto a la propiedad como propietario extranjero? Los extranjeros pueden poseer propiedades tituladas y están sujetos al mismo impuesto anual a la propiedad, que incluye una exención para residencias principales hasta un valor determinado. Confirme el umbral y las reglas actuales con un abogado.
¿Si me mudo a Panamá dejo de declarar impuestos en casa? No necesariamente. Muchos países imponen impuestos por residencia y algunos por ciudadanía, por lo que los ciudadanos estadounidenses, por ejemplo, siguen presentando declaraciones ante el IRS.
Obtenga asesoramiento transfronterizo que cubra tanto Panamá como su país de origen.